Социальные налоговые вычеты в 2021 году

Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам за действия граждан в социальной сфере. Право на них имеют только граждане, уплачивающие налог на доходы с физических лиц (НДФЛ), относительно которых установлена налогооблагаемая ставка 13%. Сумма предоставляемого социального налогового вычета вычитается из налогооблагаемого дохода налогоплательщика, в результате чего, налогом облагается меньшая сумма дохода.

В соответствии со статьей 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

  • Социальный налоговый вычет при пожертвовании.
    • Указанный социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований, но не более 25 % суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению.
  • Социальный налоговый вычет за обучение.
    • Указанный социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на свое обучение*, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
  • Социальный налоговый вычет за медицинское лечение.
    • Указанный социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов за услуги, предоставленные налогоплательщику медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств*.
  • Социальный налоговый вычет по добровольному пенсионному страхованию.
    • Указанный социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) по уплате страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования*.

*) Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. в налоговом периоде.

В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты предоставляются налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

Новости по теме

  • 19.04.2016 г.
    Все льготы для пенсионеров в 2016 году

    На федеральном уровне льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, осталось не так и много. Но о них полезно знать потому, что практически все "бонусы" от государства можно получить, только если за ними обратиться. Действует "заявительный принцип" - не попросишь, значит, не получишь....

  • 13.08.2018 г.
    Путин поручил проработать налоговый вычет за расходы на спорт

    Правительство должно изучить возможность введения такого вычета до 10 сентября.

  • 13.09.2018 г.
    7 главных вопросов про изменения в пенсионном законодательстве

    В ближайшие недели пройдет второе, основное чтение законопроекта, а сейчас в документ вносятся поправки, необходимость которых выявилась во время общественного обсуждения. Суть этих поправок и пожеланий общества озвучил президент России в обращении к гражданам. Как изменения коснутся каждого из нас и...



Последние федеральные новости по соцподдержке

  • 08.05.2021 г.
    В Подмосковье продлили электронную регистрацию безработных

    Встать на учет в службу занятости и получить статус безработного в Московской области можно будет онлайн до 31 июля 2021 года. До этого срока власти продлили временный порядок дистанционной регистрации безработных.

  • 08.05.2021 г.
    Какие трудовые льготы есть у родителей детей-инвалидов в 2021 году

    Работать вынуждены двое из трех родителей детей-инвалидов, рассказали во Всероссийской организации родителей детей-инвалидов (ВОРДИ). Многие просто не могут позволить себе не зарабатывать, поскольку дети-инвалиды нуждаются в постоянном медицинском обслуживании, реабилитации, специальном уходе, на которые...

  • 06.05.2021 г.
    Минтруд разработал правила начисления соцдоплаты к пенсии

    Пенсионный фонд будет уведомлять россиян о назначении им федеральной социальной доплаты (ФСД) к пенсии. Такие доплаты, как правило, получают люди, пенсии которых не дотягивают до регионального прожиточного минимума пенсионера.


Книги по социальной поддержке



Сегодня в продаже:
  • Модели взаимодействия с детьми группы риска: опыт работы социального педагога. ФГОС
    Издательство: Учитель. Год: 2020.

    В пособии представлены рекомендательные и технологические материалы, необходимые в практической деятельности работникам образования среди детей и подростков социально опасного поведения и методики социально-педагогической работы с их родителями. Предлагаемые модели взаимодействия построены с учетом положений ФГОС на основе координации усилий педагогов, психологов, родителей, специалистов...

  • Социальная физика. Как Большие данные помогают следить за нами и отбирают у нас частную жизнь
    Издательство: АСТ. Год: 2018. Серия: Цифровая экономика и цифровое будущее.

    Социальная физика - это новая общественная наука, которая математическими методами изучает влияние информационного потока на человеческое поведение. Изощренная методика изучения "хлебных крошек", которые мы оставляем за собой в интернете, дает...